บันทึก
งวดงานที่จ่ายด้วยตั๋วสัญญาใช้เงิน
สัญญาจ้างช่วงในงานก่อสร้างไทยส่วนใหญ่มีข้อตกลงการชำระเงินว่า “ชำระด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินอายุ 60 วัน นับจากวันวางบิล” หลายคนเซ็นแล้วผ่านไปโดยไม่ได้นับว่ามันหมายความว่าอะไรต่อกระแสเงินสด
ตั๋วสัญญาใช้เงิน หรือ PN ไม่ใช่เงินสด มันคือคำสัญญาในเชิงกฎหมายว่าจะจ่ายเงินในวันที่ระบุ ช่องว่างระหว่างวันวางบิลกับวันที่ตั๋วครบกำหนดคือหลุมที่ธุรกิจของคุณต้องบริหารให้ข้ามได้
ทำไมตั๋วสัญญาใช้เงินถึงพบบ่อยในงานก่อสร้างไทย
ผู้รับเหมาหลักรับเงื่อนไขสินเชื่อจากเจ้าของโครงการแล้วส่งเงื่อนไขที่ยาวกว่าลงมาให้ผู้รับเหมาช่วง เมื่อเจ้าของโครงการจ่ายเครดิต 45 วัน ผู้รับเหมาหลักก็พยายามให้ผู้รับเหมาช่วงรับเครดิต 60 ถึง 90 วันแทน
เครื่องมือที่เลือกใช้คือตั๋วสัญญาใช้เงิน เพราะมีสถานะทางกฎหมายที่ชัดเจนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ แต่ก็ยังหมายความว่าเงินจะมาถึงช้ากว่าวันวางบิลหลายสัปดาห์หรือหลายเดือน สำหรับผู้รับเหมาช่วงที่จ่ายค่าแรงและซื้อวัสดุไปแล้ว ความล่าช้านี้ไม่ใช่เรื่องทางทฤษฎี
ข้อสัญญาตั๋วสัญญาใช้เงินเขียนว่าอะไร
ข้อตกลงนี้มักอยู่ในส่วนการชำระเงิน ใช้ถ้อยคำที่ฟังดูธรรมดา เช่น:
“ผู้ว่าจ้างจะชำระค่าจ้างโดยการออกตั๋วสัญญาใช้เงินมีอายุ 60 วัน นับจากวันที่ผู้รับจ้างวางบิล”
ก่อนเซ็น ลองนับวงจรเงินสดจริง ถ้าตัดรอบวางบิลวันที่ 30 ของเดือน ตั๋วจะครบกำหนดวันที่ 90 ถ้าผู้รับเหมาหลักตรวจรับงานช้าออกไปอีก 15 วัน วันครบกำหนดจะเลื่อนเป็นวันที่ 105 หรือมากกว่า
ข้อสัญญายังกำหนดว่าทำอะไรได้บ้างถ้าต้องการเงินก่อนตั๋วครบกำหนด ตั๋วสัญญาใช้เงินนำไปขายลดที่ธนาคารหรือบริษัทสินเชื่อได้ แต่ค่าธรรมเนียมจะถูกหักออกจากกำไรของคุณ การรู้วันครบกำหนดล่วงหน้าช่วยให้ตัดสินใจได้ว่าจะรวมต้นทุนส่วนนี้ไว้ในราคาตั้งแต่ต้น ไม่ใช่มาพบค่าใช้จ่ายหลังงานเสร็จ
อายุตั๋วที่พบในทางปฏิบัติอยู่ที่เท่าไหร่?
อายุตั๋วในสัญญารับเหมาช่วงไทยมักอยู่ใน 3 ช่วง:
30 วัน: พบในสัญญากับผู้รับเหมาหลักที่มีทุนหนาหรือบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ยังมีความล่าช้าอยู่แต่บริหารได้ในแผนกระแสเงินสดส่วนใหญ่
60 วัน: ที่พบมากที่สุด งวดที่วางบิลเดือนหนึ่งได้รับเงินสดเดือนสาม ผู้รับเหมาช่วงที่ดูแลสามโครงการพร้อมกันอาจมีงวดงานจากทุกโครงการอยู่ในช่วงครบกำหนดต่างกันในเวลาเดียวกัน
90 วันขึ้นไป: พบในโครงการที่ผู้รับเหมาหลักกำลังรอเงินจากเจ้าของโครงการหรือภาครัฐ ในช่วงนี้ต้องติดตามให้ได้ว่าแต่ละโครงการอยู่ในช่วงการชำระเงินไหน และวางแผนค่าแรงและวัสดุให้สอดคล้อง
อายุตั๋วมักต่อรองได้ก่อนเซ็นสัญญา ไม่ใช่หลังจากนั้น เมื่อเริ่มงานแล้วการขอแก้ไขเงื่อนไขการชำระเงินแทบไม่มีโอกาสสำเร็จ
ต้องตรวจอะไรก่อนเซ็น
ตัวอย่าง: ผู้รับเหมาช่วงงานโลหะกำลังตรวจสัญญา fit-out 12 โซน ข้อตกลงระบุตั๋ว PN อายุ 60 วัน 6 งวดใน 8 เดือน ผู้รับเหมาช่วงนับวงจรเงินสด: งวดวางบิลเดือน 2 ได้รับเงินเดือน 4 งวดเดือน 4 ได้รับเดือน 6 งวดสุดท้ายเดือน 8 ได้รับเงินสองเดือนหลังส่งมอบ นี่คือแผนเงินสดก่อนเริ่มงาน ไม่ใช่ข้อค้นพบหลังงานเสร็จ
สี่สิ่งที่ต้องตรวจก่อนเซ็นสัญญาที่มีข้อตกลง PN:
- อายุตั๋วคือกี่วัน? นับจากวันวางบิลถึงวันครบกำหนด ถ้าถ้อยคำไม่ชัดให้ขอคำยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรก่อนเซ็น
- ตั๋วโอนให้บุคคลอื่นได้ไหม? ตั๋วส่วนใหญ่โอนได้ตามกฎหมายไทย ควรรู้ว่าใครคือผู้จ่ายจริงในวันครบกำหนด
- มีบทลงโทษถ้าตั๋วถูกปฏิเสธไหม? ข้อสัญญาค่าปรับล่าช้าไม่ครอบคลุมตั๋วที่ถูกปฏิเสธโดยอัตโนมัติ ต้องดูว่าสัญญาระบุเรื่องนี้แยกไว้หรือไม่
- ผู้รับเหมาหลักมีประวัติจ่ายตั๋วตรงตามกำหนดไหม? ถามผู้รับเหมาช่วงรายอื่นที่เคยทำงานด้วยก่อนตัดสินใจ
ทำไมการันตีของโปรแกรมนี้ถึงพูดถึงการวางบิล ไม่ใช่เงินเข้าบัญชี
การวางบิลและการรับเงินเป็นสองเหตุการณ์ที่ต่างกัน ในโครงการที่มีเงื่อนไขตั๋ว 60 วัน สองเหตุการณ์นี้ห่างกันอย่างน้อย 2 เดือน
การันตีของ BUILD 30 อ้างอิงที่การออกใบวางบิล ไม่ใช่เงินเข้าบัญชี การชำระเงินตามตั๋วขึ้นอยู่กับสภาพคล่องของผู้รับเหมาหลัก ซึ่งไม่มีใครนอกจากผู้รับเหมาหลักควบคุมได้
ความแตกต่างนี้สำคัญเพราะมันคือข้อสังเกตเดียวกันที่ต้องดูในสัญญาของคุณ เมื่อผู้รับเหมาหลักบอกว่า “จะจ่ายพอเขาได้รับเงินจากเจ้าของโครงการ” นั่นคือเงื่อนไข pay-when-paid ไม่ใช่การรับประกันตามวันที่ตายตัว
ถ้าต้องการเงินก่อนตั๋วครบกำหนด ทำอะไรได้?
ตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นตราสารที่โอนได้ สามารถนำไปขายลดที่ธนาคารหรือบริษัทสินเชื่อได้ ซึ่งหมายความว่าคุณรับเงินสดทันทีแลกกับค่าธรรมเนียม ส่วนสถาบันการเงินจะเก็บเงินเต็มจำนวนในวันครบกำหนด ค่าธรรมเนียมขึ้นอยู่กับอายุตั๋วและอัตราตลาด ถ้าคาดการณ์ได้ล่วงหน้าว่าต้องใช้สภาพคล่อง ควรรวมต้นทุนนี้ไว้ในราคาก่อนเซ็น ไม่ใช่มาพบค่าใช้จ่ายหลังงานเสร็จ
ปฏิเสธตั๋วแล้วขอรับโอนเงินตรงได้ไหม?
ได้ถ้าต่อรองก่อนเซ็นสัญญา หลังเริ่มงานแล้วยากกว่ามาก ผู้รับเหมาหลักบางรายยอมรับโอนเงินตรงแลกกับส่วนลดเล็กน้อยหรือเครดิตที่สั้นลง แต่บางรายไม่ขยับ อำนาจต่อรองของคุณสูงสุดอยู่ที่ก่อนเซ็นและก่อนที่เงินจ่ายล่วงหน้าจะเปลี่ยนมือ
ตั๋วที่ถูกปฏิเสธทำให้สัญญาสิ้นสุดหรือไม่?
ตั๋วที่ถูกปฏิเสธคือการผิดนัดชำระเงิน แต่ไม่ได้ทำให้สัญญาสิ้นสุดโดยอัตโนมัติ ทางเลือกคือเจรจาให้ออกตั๋วใหม่ ยื่นฟ้องแพ่ง หรือตรวจสอบว่าสัญญามีข้อบอกเลิกเพราะผิดนัดชำระไว้หรือไม่ แต่ละทางใช้เวลา นั่นคือเหตุผลว่าทำไมการตรวจประวัติการจ่ายตั๋วของผู้รับเหมาหลักก่อนเซ็นจึงสำคัญกว่าการอ่านข้อสัญญาเพียงอย่างเดียว
ถ้าอยากดูว่างวดงานแต่ละงวดและวันครบกำหนดตั๋วเรียงกันอย่างไรในโครงการของคุณ การโทรคุย 45 นาทีคือวิธีที่เร็วที่สุดในการดูเส้นโครงการเดียวไปด้วยกัน